Službeni glasnik BiH, broj 43/17

Na osnovu člana 18.4 i 18.5 stav 2. Zakona o osiguranju depozita u bankama Bosne i Hercegovine ("Službeni glasnik BiH", br. 20/02, 18/05, 100/08, 75/09 i 58/13), te člana 14. i 15. stav 2. Statuta Agencije ("Službeni glasnik BiH", br. 22/03, 79/09 i 75/13), Upravni odbor Agencije za osiguranje depozita Bosne i Hercegovine donosi sljedeću

ODLUKU


O USVAJANJU IZVJEŠTAJA O RADU

I

Usvaja se Izvještaj o radu Agencije za osiguranje depozita Bosne i Hercegovine za 2016. godinu.

II

Izvještaj o radu Agencije za osiguranje depozita Bosne i Hercegovine za 2016. godinu dostaviće se kao informacija Predsjedništvu Bosne i Hercegovine i objaviće se u "Službenom glasniku BiH".

III

Ova odluka stupa na snagu danom donošenja.

Broj 01-1-01-1-127/3-17
23. marta 2017. godine
Sarajevo

Predsjedavajući
Upravnog odbora
Dr. Senad Softić, s. r.

IZVJEŠTAJ O RADU
AGENCIJE ZA OSIGURANJE DEPOZITA BOSNE I HERCEGOVINE ZA 2016. GODINU

I UVOD

Agencija za osiguranje depozita Bosne i Hercegovine (u daljem tekstu: Agencija) konstituisana je u skladu sa Zakonom o osiguranju depozita u bankama Bosne i Hercegovine ("Službeni glasnik BiH", br. 20/02, 18/05, 100/08, 75/09 i 58/13), (u daljem tekstu: Zakon).
Agencija posluje kao samostalno neprofitno pravno lice s punim ovlaštenjima u skladu sa zakonom države te je pravni sljednik prethodnih entitetskih agencija za osiguranje depozita.
Osnovna djelatnost Agencije je osiguranje prikladnih*/depozita fizičkih i pravnih lica u bankama članicama u skladu sa Zakonom.
Agencija osigurava sve prikladne depozite fizičkih i pravnih lica u bankama članicama u Bosni i Hercegovini u visini koju odredi Upravni odbor Agencije na osnovu svojih zakonskih ovlaštenja iz čl. 18.4 stav 1 tačka 11.
Trenutno, osigurani depozit**/iznosi 50.000,00 KM.
Osiguranje depozita kod ove agencije je zakonska obaveza banaka koje ispunjavaju uslove regulisane Zakonom (član 6. i 7. Zakona), a odnose se na vlasništvo, kapital banke, likvidnost, kvalitet aktive, upravljanje bankom, profitabilnost, tržišni rizik, računovodstvene standarde te rezerve u odnosu na potencijalne gubitke.
Osnovni ciljevi rada Agencije su zaštita deponenata - fizičkih i pravnih lica, vraćanje povjerenja građana u bankarski sistem, što znači da bi Agencija za slučaj likvidacije neke od banaka članica isplaćivala osigurane depozite deponenata, pa samim tim očuvanje finansijske stabilnosti u Bosni i Hercegovini.

II AKTIVNOSTI UPRAVNOG ODBORA

Upravni odbor Agencije je, u skladu sa čl. 18.1 Zakona o osiguranju depozita u bankama Bosne i Hercegovine, jedini organ upravljanja Agencijom i svoju zakonsku ulogu ostvaruje kroz nadležnosti iz člana 18.4 Zakona.
Upravni odbor se obavezno sastaje najmanje jednom u tri mjeseca prema članu 18.3 Zakona.
Upravni odbor Agencije je u izvještajnom periodu održao osam sjednica.
Usvojeno je više odluka kojima je usvojen Izvještaj o poslovanju Agencije za prvih šest mjeseci, Finansijski plan za 2017. godinu, donesena Odluka o visini stope premije osiguranja za 2017. godinu, Odluka o visini članarine za 2017. godinu i Program rada za 2017. godinu.
I u 2016. godini, a prateći mogućnost povećanja iznosa osiguranog depozita, ostala je na snazi Odluka Upravnog odbora kojom je iznos osiguranog depozita utvrđen u visini od 50.000,00 KM po deponentu po banci članici i isti je određen realno u skladu s kapacitetima Fonda te se time istovremeno postiže dalje jačanje povjerenja u bankarski sektor.
Istovremeno, Upravni odbor je o pogledu visine stope premije osiguranja usvojio odluku da se ista utvrdi u visini od 0,26%. Dovoljna kapitalizovanost Fonda za osiguranje depozita, pokrivenost broja deponenata i depozita su omogućile donošenje ove odluke, te s time održava povjerenje i stabilnost bankarskog sektora.
Kontinuirana aktivnost praćenja ostvarenja prihoda od investiranja je nastavljena kroz redovno izvještavanje Upravnog odbora, raspravu i donošenje odgovorajućih zaključaka, sve u cilju poboljšanja ostvarenja te vrste prihoda. Tako je svojim odlukama Upravni odbor usvojio kvartalne i polugodišnje izvještaje i godišnji izvještaj o radu Investicionog komiteta i razmatrao aktuelnost i usklađenost investicionih akata.
U maju, odlukom Upravnog odbora, produženo je važenje Sporazuma o upravljanju investicijama s postojećim asset managerom na naredni period od dvije godine.
Sve aktivnosti vezano za ovo pitanje bile su usmjerene na prioritetne ciljeve, sigurnost investiranja i likvidnost Fonda.
Upravni odbor je, u okviru svoje nadležnosti, razmatrao i usvojio izvještaj vanjskog revizora Agencije - revizorske kuće Revik d.o.o. Sarajevo.
Posebno značajna aktivnost na izmjenama i dopunama Zakona o osiguranju depozita u bankama Bosne i Hercegovine, a koja je dio obaveza iz Pisma namjere koje su vlasti Bosne i Hercegovine potpisale s Međunarodnim monetarnim fondom, rezultirale su Odlukom Upravnog odbora o pokretanju incijative prema Vijeću ministara i resornom Ministarstvu finansija i trezora Bosne i Hercegovine koja je usvojena u novembru 2016. godine. Osnovne izmjene Zakona su obaveznost članstva u programu osiguranja depozita za svaku banku koja je dobila dozvolu za rad, skraćivanje roka isplate na dvadeset radnih dana te proširenje mandata Agencije kroz učešće Fonda za osiguranje depozita u postupku restrukturiranja banaka članica u cilju očuvanja finansijske stabilnosti.
Upravni odbor je u svom radu razmatrao i izvještaje u cilju jačanja funkcije osiguranja depozita, adekvatnosti Fonda za osiguranje depozita, stanju ispunjenosti kriterija kod banaka koje su članice programa osiguranja depozita, analize mogućnosti povećanja iznosa osiguranog depozita, informacije o ostvarenju prihoda od investiranja, informaciju o stanju depozita kod osiguranih banaka i druge, te kontinuirano pratio realizaciju svojih zaključaka. Posebnu pažnju Upravni odbor je posvetio bankama članicama koje imaju problema u svom tekućem poslovanju, te u tom smislu vodio više rasprava i donosio potrebne zaključke i mjere.
Drugi put od osnivanja Agencije, nakon što je kod banke članice Banke Srpske a.d. Banja Luka nastupio slučaj osiguranja, započela je isplata osiguranih depozita dana 23. maja 2016. godine te je Upravni odbor redovno razmatrao informacije o toku isplate.
Upravni odbor je usvojio Izvještaj o radu Agencije za 2016. godinu koji je kao informacija upućen Predsjedništvu Bosne i Hercegovine te je i postupio po preporukama Predsjedništva Bosne i Hercegovine u smislu korekcije plata i naknada u Agenciji.

III OSTVARIVANJE ZAKONSKIH OVLAŠTENJA AGENCIJE

A) Funkcionisanje programa osiguranja depozita

U skladu s odredbom čl. 6. Zakona, obaveza je banaka, koje su dobile dozvolu za rad od nadležnih entitetskih agencija za bankarstvo, da postanu banke članice programa osiguranja depozita, nakon što ispune kriterije za osiguranje depozita iz čl. 7. Zakona.
U svom programu osiguranja na dan 31.12.2016. godine Agencija ima uključeno ukupno 23 banke članice.
U toku 2016. godine došlo je do statusnih promjena kod dotadašnje tri banke članice na način da je Moja banka d.d. Sarajevo pripojena Investiciono-komercijalnoj banci Zenica te Privredna banka d.d. Sarajevo pripojena BOR banci d.d. Sarajevo, čime su Investiciono-komercijalna banka d.d. Zenica i BOR banka d.d. Sarajevo postali pravni sljednici pripojenih banaka članica.
U skladu sa i na osnovu Zakona i Odluke o kriterijima za učešće banaka u programu osiguranja depozita Agencije za osiguranje depozita Bosne i Hercegovine ("Službeni glasnik BiH", br. 71/05, 79/09 i 75/13), (u daljem tekstu: Odluka) Agencija je dužna da kontinuirano nadgleda poslovanje banaka u pogledu ispunjenosti kriterija za članstvo, te se s tim u vezi prate dnevni, mjesečni i kvartalni izvještaji kao i godišnji izvještaji vanjskih revizora koji se dostavljaju Agenciji.
Na osnovu pomenutih izvještaja, u Agenciji se izrađuju kvartalne analize ispunjenosti kriterija kod banaka članica, te se o tome redovno izvještava Upravni odbor Agencije.
Poslovanje banaka u 2016. godini karakteriše dalje prilagođavanje situaciji u kojoj političko-ekonomske prilike u Bosni i Hercegovini i svjetska ekonomska kriza utiču i na cjelokupni bankarski sistem BiH. Sa 31.12.2016. godine četiri banke članice su, prema preliminarnim izvještajima, iskazale gubitak u svom poslovanju u iznosu od cca 64 miliona KM. Iako isti nije nastao kao posljedica operativnih gubitaka banaka, nego iz razloga izdvajanja većih iznosa "rezervi" na NLP-ove kao odraza pogoršane privredne aktivnosti, slabljenja već lošeg standarda stanovništva, došlo je do smanjenja ukupnog broja zaposlenih, koji su s druge strane uticali na blagovremenost povrata odobrenih kredita od komercijalnih banaka, kako pravnih isto tako i fizičkih lica. U istom periodu devetnaest banaka članica ostvarilo je dobit u iznosu od cca 286 miliona KM odnosno ukupno bankarski sektor iskazao je dobit u visini od cca 221 milion KM.
Minimalan rast ekonomije u BiH ne daje mogućnost da se plasmani banaka usljed viška likvidnih sredstava ostvare na zadovoljavajući način, te sredstva ulože u projekte koji će omogućiti značajniji ekonomski rast BiH. Banke posluju u okruženju u kojem još uvijek visoka stopa likvidnosti u bankarskom sektoru utiče na profitabilnost (opreznije ulaganje sredstava u nove projekte). Očekivano je da će se u mjeri u kojoj se BiH bude više približavala Evropskoj uniji sve više otvarati nove mogućnosti za ulaganja i razvoj svih segmenata te u krajnjoj liniji dovesti do porasta ulaganja kroz kreditiranje od strane banaka.
U izvještajnom periodu kod jednog broja banaka došlo je do narušavanja kriterija koji su dužne stalno održavati u propisanim granicama te je Agencija naložila takvim bankama da dostave sveobuhvatne poslovne planove kojim pojašnjavaju način na koji će prevazići nedostatak kriterija, prije svega profitabilnosti, bez ugrožavanja minimalnih zahtjeva za kapital (član III.7 Odluke). Na osnovu svojih zakonskih ovlaštenja, Agencija je izvršila ocjenu dostavljenih planova, te neke vratila na dopunu i kontinuirano pratila realizaciju istih. Na taj način Agencija je zadržala stalni nadzor nad bankama članicama i bila u svakom momentu spremna na intervenciju.
Proteklu godinu karakteriše i drugi slučaj isplate osiguranih depozita za deponente Banke Srpske a.d. Banja Luka - u likvidaciji i počeo je sa 23.05.2016. godine. Ističemo da je isplata provedena u potpunosti profesionalno na način i u vremenskim okvirima u skladu sa Zakonom. Ista je započela osmi radni dan od dana oduzimanja dozvole za rad, što je po efikasnosti drugi rezultat u Evropi, čiji je prosjek 28,1 dan. U prve dvije sedmice isplaćeno je 81% iznosa osiguranih depozita (oko 45 miliona KM) i 51,6% broja deponenata (7365 deponenata), što u industriji osiguranih depozita predstavlja izuzetno dobar rezultat. Sa 31.12.2016. godine isplaćeno je 96,64% iznosa ukupne potencijalne obaveze Agencije (53,649 miliona KM od 55,517 miliona KM) te 63,26% broja deponenata (9031 od ukupno 14276). Preostali iznosi za isplatu se uglavnom odnose na osigurane depozite od 5 KM do 100 KM, gdje deponenti još uvijek nisu došli po svoj novac (pet godina je rok za preuzimanje i naplatu od strane deponenta).
Sa 31.12.2016. godine deponentima Bobar banke a.d. Bijeljina - u likvidaciji isplaćeno je 98,6% ukupne obaveze Agencije (85,576 miliona KM od 86.831 miliona KM), te 68,3% broja deponenata (14.623 od ukupno 21.405).
Zaključno sa 31.12.2016. godine ukupno je naplaćeno iz likvidacione mase Bobar banke a.d. Bijeljina - u likvidaciji 83 miliona KM (95,6% vrijednosti osiguranih depozita) i 38 miliona KM Banke Srpske a.d. Banja Luka - u likvidaciji (68,4% vrijednosti osiguranih depozita), što predstavlja također visok procenat povrata sredstava u Fond Agencije.
I pored teških uslova poslovanja u protekloj godini, mora se istaći da su banke članice imale visok stepen likvidnosti, da nije došlo do odliva depozita, već do povećanja štednje građana.
U toku 2016. godine nastavljene su redovne aktivnosti zaposlenih u pogledu vršenja kontrole izvještavanja koje su banke u skladu s Ugovorom o osiguranju depozita i Aneksom navedenog ugovora dužne sačinjavati i dostavljati Agenciji na mjesečnom nivou.
Ovo je veoma bitna aktivnost u Agenciji, jer prije svega služi provjeri tačnosti izvještaja banaka, kako bi Agencija bila spremna u svakom momentu izvršiti obavezu isplate osiguranih depozita, ukoliko se desi slučaj osiguranja.
U Agenciji je kontinuirano vršena analiza mogućnosti povećanja iznosa osiguranog depozita i isti je trenutno određen u visini od 50.000,00 KM.

B) Kretanje depozita u bankarskom sektoru Bosne i Hercegovine i bankama članicama programa osiguranja depozita

1. Banke u Bosni i Hercegovini

Sa 31.12.2016. godine ukupno 23 banke iz Bosne i Hercegovine se nalaze u programu osiguranja depozita. Dana 11.05.2016. godine pokrenut je likvidacioni postupak nad Bankom Srpske a.d. Banja Luka (Rješenje broj 03-614-4/2016 ABRS). U toku 2016. godine ukinuta je dozvola za rad Moja Banka d.d. Sarajevo radi pripajanja IKB d.d. Zenica (31.07.) dok je Privredna banka d.d Sarajevo pripojena Bor banci d.d. (01.10.). Sve banke koje posluju na teritoriji BiH (sem razvojnih banaka entiteta) ujedno su i članice programa osiguranja depozita.
Kretanje broja banaka u BiH

2. Depoziti

Ukupni depoziti imali su rast od 6,2% u 2016. godini. S obzirom na to da je za 2015. godinu zabilježen rast ukupnih depozita od 6,8% u odnosu na 2014. godinu, te da je za 2014. godinu rast ukupnih depozita iznosio 4,6%, može se konstatirati da je rast ukupnih depozita bio značajan i u 2016. godini. Depoziti predstavljaju najznačajniji izvor finansiranja banaka u BiH. U depozitnom potencijalu banaka u BiH, gledano sa stanovišta sektorske strukture, i tokom 2016. godine (dostupni podaci sa 30.09.2016. godine) najviše je učešće depozita stanovništva. Drugi po visini i učešću sektorski izvor su depoziti privatnih preduzeća, dok su depoziti vlade i vladinih institucija kao treći sektorski izvor u bankama BiH bilježili rast tokom 2016. godine. Depoziti javnih i državnih preduzeća su na četvrtom mjestu po visini sektorskih izvora. Nebankarske finansijske institucije su peti sektorski izvor u bankama BiH i isti su također bilježili rast tokom 2016. godine. Depoziti bankarskih institucija (depozitnih sredstava matičnih grupacija) šesti su sektorski izvor u bankama BiH. Finansijska podrška grupacije je i dalje prisutna u bankama BiH, a najviše je koncentrisana u pet banaka (87% učešće u depozitima bankarskih institucija). Na ovaj način banke u većinskom stranom vlasništvu imaju osiguran priliv sredstava za finansiranje od strane grupe čije su članice.

3. Štednja

Depoziti stanovništva imali su kontinuiran rast i tokom 2016. godine, tj. povećani su sa nivoa 10,04 milijarde KM, koliko su iznosili na kraju 2015. godine, na nivo od 10,88 milijardi KM sa 31.12.2016. godine (8,4%). Štednja građana, s učešćem od 57,1% u ukupnim depozitima (učešće u 2015. godini 55,3%) i dalje je najveći izvor finansiranja banaka u BiH.
Stabilnost ukupnog bankarskog sistema kao i postojanje sistema osiguranja depozita, čiji je osnovni cilj povećanje stabilnosti finansijskog sektora i zaštita štediša, kao rezultat su dali pozitivne trendove i kontinuiran rast u segmentu štednje u bankama BiH.
Očuvanje i jačanje povjerenja građana u sigurnost i stabilnost bankarskog sistema u BiH je permanentan zadatak Agencije kao garanta isplate osiguranog depozita i ista je prepoznata od strane građana BiH.

4. Kretanje depozitnih kategorija

Agencija prikuplja od banaka članica podatke o depozitnim kategorijama na mjesečnom nivou u skladu s Ugovorom i Aneksom Ugovora o osiguranju depozita. Kategorija "prikladni depoziti", bilježe rast u 2016. godini, te su u odnosu na kraj 2015. godine veći za 8,9%.
Prikazani podaci u narednoj tabeli na najbolji način oslikavaju stanje u bankarskom sistemu, gdje je sigurnost depozita vodeći motiv za daljnji rast štednje u bankama i njeno sve veće učešće u ukupnim depozitima.

5. Koncentracija ukupnih i štednih depozita

Učešće pet najvećih banaka u bankarskom sektoru od 55% na kategoriji "ukupni depoziti" i 60% na kategoriji "građani" ukazuje da je evidentno postojanje koncentracije "ukupnih depozita" i "štednje" u većim bankama, što je prikazano u donjoj tabeli:

6. Učešće banaka članica u bankarskom sektoru Bosne i Hercegovine

Ukupno 23 banke sa 31.12.2016. godine nalaze se u programu osiguranja depozita kod Agencije. Prema podacima prikazanim u tabeli, 100% ukupnih depozita deponovano je u bankama članicama programa osiguranja depozita.

Učešće banaka članica programa osiguranja u ukupnoj štednji građana u bankama u Bosni i Hercegovini iznosi 100%.

Banke članice u proteklim godinama (2012.-2016. godina) uvijek su imale visoko učešće u prikupljanju depozita. Sa 31.12.2016. godine sve banke koje posluju na teritoriji BiH ujedno su i članice programa osiguranja depozita te je time pokrivenost, kako ukupnih depozita tako i štednih, u punom iznosu. Doprinos Agencije kao i primjena šeme osiguranja depozita u proteklih 15 godina je značajna. Praćenje rada banaka članica, politika povećanja limita osiguranja zasnovana na analizama, ekonomska opravdanost poslovanja, pravovremeno ukazivanje na nedostatke u poslovanju banaka članica... su samo neki od pokazatelja opravdanosti uspostavljanja šeme osiguranja depozita u BiH. Samim tim, nedvojbeno je da Agencija čini veoma važnog učesnika u finansijskom sistemu zemlje.

C) Fond za osiguranje depozita

Članom 11. Zakona regulisana je obaveza otvaranja računa Fonda kod Centralne banke Bosne i Hercegovine i deponovanje sredstava premije i doniranih sredstava.
Inicijalna sredstva za uspostavljanje Fonda donirale su, putem svojih agencija, vlade Sjedinjinih Američkih Država (USAID) i Republike Njemačke (KfW).
Prema usvojenoj Politici investiranja sredstava a u skladu sa Zakonom, sredstva Fonda se mogu investirati u vrijednosne papire s fiksnim prihodom koji su izdati ili garantirani od zemalja Evropske unije, vladinih agencija zemalja Evropske unije, evropske nadnacionalne agencije, kao i u vrijednosne papire s fiksnim prihodom izdate ili garantirane od vlade ili vladinih agencija Sjedinjenih Američkih Država.
Agencija može također ulagati kapital Fonda u vrijednosne papire s fiksnim prihodom ili druge instrumente duga koje su izdale banke ili kompanije Evropske unije ili banke ili kompanije sa sjedištem u Sjedinjenim Američkim Državama s najvišom ocjenom. Minimalna ocjena kvaliteta ovih banaka ili kompanija je "A" ili "P1" ili bolja, ili ekvivalent u skladu s ocjenama međunarodno priznate agencije za ocjenu obveznica.
Agencija je imenovala Deutsche Asset Management International GmbH za investicijskog menadžera (Sporazum o upravljanju portfoliom) i daje mu uputstva u pisanoj formi da nadgleda i usmjerava investiciju i reinvesticiju sredstava koja se čuvaju na depo računu kod Deutsche Bank AG u Frankfurtu.
Asset manager jednom mjesečno dostavlja izvještaj o investicijama, a kvartalno procjenu investicija, koja pokazuje likvidna sredstva, opis svakog pojedinačnog držanja vrijednosnog papira, njegovu ocjenu i tržišnu vrijednost.

IV FINANSIJSKO POSLOVANJE ZA PERIOD 01.01. - 31.12.2016.

U izvještajnom periodu Agencija je ostvarila ukupan prihod od 5.029.958,00 KM.
Ukupni rashodi Agencije iznose 3.986.245,00 KM.
U izvještajnom periodu ostvarena je neto dobit (višak prihoda nad rashodima) u iznosu od 1.043.713,00 KM koja se u skladu sa Zakonom, odlukom Upravnog odbora, raspoređuje u Fond za osiguranje depozita.
Agencija za osiguranje depozita Bosne i Hercegovine je Odlukom Upravnog odbora broj 01-1-01-1-732/6-15 od 26.11.2015. godine imenovala kuću "Revik" d.o.o. Sarajevo za vanjskog revizora Agencije na period od tri godine.
Izvještajem nezavisnog revizora konstatovano je da finansijski izvještaji fer i istinito po svim bitnim pitanjima prikazuju finansijski položaj Agencije na dan 31.12.2016. godine u skladu s Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja.